Schuldentilgung
Einleitung und Begriffe
Die Schuldentilgung beschäftigt sich mit dem Tilgen (= Zurückzahlen) einer Schuld. Das typische Beispiel ist das Tilgen eines Bankredits.
Hierbei unterscheidet man zwischen den folgenden Begriffen:
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= der Betrag, der regelmäßig (z.B. jährlich) zurückgezahlt wird. |
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= jener Anteil der Annuität, der für die Zinsen aufgewendet wird. |
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= jener Anteil der Annuität, um den die Schuld vermindert wird. |
Erklärung der Begriffe anhand eines Beispiels: Peter hat einen nachschüssigen Kredit von 100 € bei 1 % p.a. aufgenommen. Somit fallen nach einem Jahr € 1 Zinsen an. Am Ende jedes Jahres zahlt Peter € 10 zurück.
- Die Annuität beträgt € 10.
- Der Zinsanteil nach dem 1. Jahr beträgt € 1.
- Der Tilgungsanteil nach dem 1. Jahr beträgt € 9 (Von den € 10 wird € 1 für die Zinsen verwendet und nur € 9 reduzieren die Schuld).
- Die Restschuld nach dem 1. Jahr begrägt noch € 91.
| Merke: |
Annuität = Zinsanteil + Tilgungsanteil |
Tilgungsplan
Der Tilgungsplan ist eine tabellarische Aufstellung der Kreditrückzahlung. Für eine nachschüssige Schuldentilgung ist er folgendermaßen aufgebaut:
| Jahr | Zinsateil ZA | Tilgungsanteil TA | Annuität A | Restschuld RS |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 0 | 0 | Schuld zu Beginn |
| 1 | $ZA_1$
Zinsanteil bei der ersten Zahlung |
$TA_1$
Tilgungsanteil der ersten Zahlung |
$A_1$
Annuität$_1$ (=Höhe der ersten Zahlung) |
$RS_1$
Restschuld nach einem Jahr |
| 2 | $ZA_2$
Zinsanteil bei der zweiten Zahlung |
$TA_2$
Tilgungsanteil der zweiten Zahlung |
$A_2$
Annuität$_2$ (=Höhe der zweiten Zahlung) |
$RS_2$
Restschuld nach dem 2. Jahr |
| $\vdots$ | $\vdots$ | $\vdots$ | $\vdots$ | $\vdots$ |
